เจ้าของมือใหม่ไม่ควรพลาด รวม ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์ ต้องจ่ายอะไรบ้าง? เช็กให้ครบก่อนทำธุรกิจ

การทำธุรกิจไม่ว่าจะอยู่ในรูปแบบไหน ล้วนมีเรื่องภาษีที่ผู้ประกอบการต้องทำความเข้าใจ และแต่ละธุรกิจก็มีประเภทภาษีและวิธีการคำนวณที่แตกต่างกันไป สำหรับธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าจะเป็น ธุรกิจหอพัก ธุรกิจอพาร์ทเม้นท์ หรืออสังหาฯ ให้เช่า ก็มีเรื่อง ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์ ที่เจ้าของต้องศึกษาเช่นเดียวกัน เพราะนอกจากการบริหารห้องพักและดูแลผู้เช่าแล้ว การวางแผนเรื่องภาษีตั้งแต่เริ่มต้นก็เป็นอีกส่วนสำคัญที่ช่วยให้บริหารธุรกิจได้อย่างเป็นระบบ

ดังนั้น ใครที่กำลังลงทุนในธุรกิจหอพัก อพาร์ทเม้นท์ หรือเป็นมือใหม่ที่กำลังเริ่มต้นธุรกิจ ควรทำความเข้าใจเรื่องภาษีที่เกี่ยวข้องไว้ตั้งแต่ต้น เพื่อจะได้วางแผนรายรับ รายจ่าย และค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ได้อย่างเหมาะสม

ธุรกิจหอพัก อพาร์ทเม้นท์ ต้องเสีย ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์ อะไรบ้าง?

สำหรับผู้ประกอบการธุรกิจหอพักหรืออพาร์ทเม้นท์ ภาษีที่ควรทำความเข้าใจมีหลายประเภท โดยจะขึ้นอยู่กับลักษณะของทรัพย์สิน รูปแบบการให้บริการ และรูปแบบการประกอบธุรกิจของเจ้าของ

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างของ ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์

ปัจจุบันภาษีโรงเรือนและที่ดินถูกแทนที่ด้วย ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ซึ่งเป็นภาษีที่จัดเก็บจากที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง โดยผู้ที่เป็นเจ้าของหรือผู้มีหน้าที่ตามกฎหมายจะต้องชำระภาษีให้กับองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นที่ทรัพย์สินตั้งอยู่

สำหรับหอพักหรืออพาร์ทเม้นท์ เจ้าของจึงควรตรวจสอบว่าที่ดินและสิ่งปลูกสร้างของตนเข้าข่ายการใช้ประโยชน์ประเภทใด และมีภาระภาษีเท่าใด การคำนวณภาษีจะขึ้นอยู่กับ มูลค่าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง รวมถึงประเภทการใช้ประโยชน์ จึงไม่ควรใช้วิธีคำนวณแบบภาษีโรงเรือนและที่ดินเดิม

จัดการข้อมูลอพาร์ทเม้นท์ให้เป็นระบบ พร้อมเตรียมข้อมูลบัญชีได้ง่ายขึ้น คลิกเลย

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

เรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจหอพักหรืออพาร์ทเม้นท์ ต้องแยกให้ชัดเจนระหว่าง รายได้จากค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ กับรายได้จากการให้บริการอื่น ๆ โดยทั่วไป รายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์เข้าลักษณะได้รับยกเว้น VAT แต่รายได้จากบริการหรือกิจกรรมอื่นอาจมีหลักเกณฑ์เรื่อง VAT ที่แตกต่างกัน เช่น

• รายได้จากค่าเช่าเฟอร์นิเจอร์หรือทรัพย์สินบางประเภท
• รายได้จากการให้บริการหรือสิ่งอำนวยความสะดวก
• รายได้จากค่าน้ำ ค่าไฟ หรือบริการอื่น ๆ ขึ้นอยู่กับลักษณะการเรียกเก็บและข้อเท็จจริงของกิจการ

ดังนั้น หากธุรกิจมีรายได้จากส่วนอื่นนอกเหนือจากค่าเช่า ควรตรวจสอบลักษณะรายได้แต่ละประเภทให้ชัดเจนก่อนพิจารณาการจดทะเบียน VAT

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีเงินได้นิติบุคคลของ ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์

นอกจากภาษีที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินและการให้บริการแล้ว เจ้าของธุรกิจหอพักหรืออพาร์ทเม้นท์ยังต้องพิจารณาเรื่อง ภาษีเงินได้ ด้วย โดยจะขึ้นอยู่กับว่าประกอบธุรกิจในรูปแบบบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล

ทำธุรกิจในรูปแบบ “บุคคลธรรมดา”

การประกอบธุรกิจในรูปแบบบุคคลธรรมดามักพบในกิจการขนาดเล็ก หรือผู้ที่เป็นเจ้าของและบริหารหอพักด้วยตนเอง รวมถึงกรณีห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ได้จดทะเบียน ซึ่งมีบุคคลตั้งแต่ 2 คนขึ้นไปตกลงทำธุรกิจและแบ่งปันผลประโยชน์ร่วมกัน แต่ยังมีสถานะเป็นบุคคลธรรมดา

แม้กิจการในรูปแบบนี้อาจไม่ได้มีภาระด้านการจัดทำบัญชีในลักษณะเดียวกับนิติบุคคล แต่ผู้ประกอบการก็ควรจัดทำรายงานเงินสดรับ-จ่าย และเก็บหลักฐานรายรับรายจ่ายให้เป็นระบบ

ข้อมูลเหล่านี้จะช่วยให้เจ้าของทราบถึงรายได้ ค่าใช้จ่าย และผลการดำเนินงานของธุรกิจ รวมถึงใช้ประกอบการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และอาจใช้เป็นหลักฐานประกอบการขอสินเชื่อจากสถาบันการเงินได้

ลดเวลาจัดการรายรับ–รายจ่าย ด้วย Horga Apartment

ทำธุรกิจในรูปแบบ “นิติบุคคล”

ธุรกิจในรูปแบบนิติบุคคลมีทั้งห้างหุ้นส่วนสามัญนิติบุคคล ห้างหุ้นส่วนจำกัด และบริษัทจำกัด ซึ่งจดทะเบียนจัดตั้งกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิชย์ รูปแบบนี้จะมีหน้าที่ด้านการจัดทำบัญชีและการยื่นแบบภาษีตามหลักเกณฑ์ของนิติบุคคล รวมถึงต้องมีการจัดทำและรับรองงบการเงินตามที่กฎหมายกำหนด

การประกอบธุรกิจในรูปแบบนิติบุคคลจึงมีระบบการจัดการด้านบัญชีและภาษีที่แตกต่างจากการทำธุรกิจในนามบุคคลธรรมดา และเหมาะกับผู้ประกอบการที่ต้องการวางโครงสร้างธุรกิจหรือขยายกิจการในระยะยาว

อัตราภาษีเงินได้ของธุรกิจหอพัก อพาร์ทเม้นท์

บุคคลธรรมดา

สำหรับ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การคำนวณภาษีจะใช้อัตราภาษีแบบก้าวหน้า โดยพิจารณาจากเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนตามหลักเกณฑ์ นอกจากนี้ ยังมีวิธีคำนวณภาษีอีกวิธีสำหรับผู้ที่มีเงินได้ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด โดยนำเงินได้พึงประเมินบางประเภทก่อนหักค่าใช้จ่ายมาคำนวณตามอัตราที่กำหนด

ดังนั้น ผู้ประกอบการควรพิจารณารายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจให้ครบถ้วนก่อนยื่นภาษี

นิติบุคคล

สำหรับ ภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยทั่วไปจะคำนวณจากกำไรสุทธิของกิจการ ซึ่งเกิดจากรายได้หักด้วยรายจ่ายที่เข้าเกณฑ์ตามกฎหมาย สำหรับนิติบุคคลทั่วไป อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลโดยทั่วไปอยู่ที่ 20% ของกำไรสุทธิ

ส่วนกิจการที่เข้าเกณฑ์เป็น SME อาจได้รับอัตราภาษีที่แตกต่างกันตามเงื่อนไขและช่วงของกำไรสุทธิที่กฎหมายกำหนด ในกรณีที่กิจการมีผลขาดทุนสุทธิทางภาษี อาจสามารถนำผลขาดทุนดังกล่าวไปหักกับกำไรสุทธิในรอบระยะเวลาบัญชีถัดไปได้ตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด

รู้เรื่องภาษีก่อนเริ่มธุรกิจ ช่วยวางแผนต้นทุนได้อย่างเป็นระบบ เริ่มต้นง่ายๆ แค่มีระบบบริหารหอพักและอพาร์ทเม้นท์ Horga Apartment ช่วย

การทำธุรกิจ หอพัก อพาร์ทเม้นท์ไม่ได้มีเพียงค่าเช่าที่ต้องติดตาม หรือค่าใช้จ่ายในการดูแลอาคารเท่านั้น แต่ยังมีเรื่อง ภาษีหอพักและภาษีอพาร์ทเม้นท์ ที่เจ้าของควรรู้และวางแผนไว้ตั้งแต่เริ่มต้น เพราะภาษีแต่ละประเภทมีหลักเกณฑ์และหน้าที่แตกต่างกัน หากไม่เตรียมข้อมูลให้พร้อม อาจทำให้คำนวณต้นทุนธุรกิจผิด หรือพลาดกำหนดเวลาที่เกี่ยวข้องได้

โดยทั่วไป เจ้าของธุรกิจควรทำความเข้าใจภาษีและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง เช่น ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีเงินได้ และภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในกรณีที่กิจการเข้าเกณฑ์ รวมถึงภาษีหรือหน้าที่ทางภาษีอื่น ๆ ที่อาจเกิดขึ้นตามรูปแบบการประกอบธุรกิจ

สิ่งสำคัญไม่แพ้การรู้ว่าต้องเสียภาษีอะไร คือการมีข้อมูล รายรับ–รายจ่าย ค่าเช่า ค่าน้ำ ค่าไฟ และข้อมูลผู้เช่า ที่จัดเก็บอย่างเป็นระบบ เพราะข้อมูลเหล่านี้สามารถนำไปใช้ประกอบการตรวจสอบและรวบรวมข้อมูลทางบัญชีได้ง่ายขึ้น

Horga Apartment คือ ระบบบริหารหอพักและอพาร์ทเม้นท์ ที่สามารถเข้ามาช่วยลดภาระงานด้านการจัดการข้อมูลสำหรับเจ้าของอพาร์ทเม้นท์ หอพัก ห้องเช่า ตั้งแต่จัดการข้อมูลห้องพัก ผู้เช่า สัญญาเช่า การออกบิล ไปจนถึงการจัดเก็บข้อมูลรายรับ–รายจ่ายในระบบ และสามารถ Export ข้อมูลบัญชีออกเป็นไฟล์ Excel เพื่อช่วยให้เจ้าของนำไปจัดเตรียมข้อมูลต่อได้สะดวกขึ้น

เมื่อข้อมูลธุรกิจถูกจัดเก็บไว้เป็นระบบ เจ้าของก็สามารถมองเห็นภาพรวมของกิจการและเตรียมข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการทำบัญชีและภาษีได้ง่ายขึ้น โดยไม่ต้องเสียเวลารวบรวมข้อมูลจากเอกสารหรือไฟล์หลายชุด

สรุป ภาษีหอพัก และ ภาษีอพาร์ทเม้นท์

จะเห็นได้ว่า ภาษีของธุรกิจหอพักและอพาร์ทเม้นท์ มีรายละเอียดหลายส่วน และประเภทภาษีที่ต้องเสียอาจแตกต่างกันไปตามรูปแบบการประกอบธุรกิจ ลักษณะการใช้ประโยชน์จากทรัพย์สิน และประเภทของรายได้

ดังนั้น ก่อนเริ่มทำธุรกิจหรือเมื่อธุรกิจเริ่มมีรายได้มากขึ้น เจ้าของควรทำความเข้าใจเรื่องภาษีและจัดเก็บข้อมูลรายรับ-รายจ่ายให้เป็นระบบ เพื่อช่วยให้วางแผนธุรกิจและเตรียมข้อมูลสำหรับการยื่นภาษีได้ง่ายขึ้น

ไม่ว่าคุณจะทำธุรกิจหอพัก อพาร์ทเม้นท์ หรืออสังหาริมทรัพย์ให้เช่ารูปแบบใด การมีข้อมูลทางการเงินที่ครบถ้วนและตรวจสอบย้อนหลังได้ ย่อมช่วยให้บริหารธุรกิจได้ง่ายและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ทดลองระบบบริหารอพาร์ทเม้นท์ฟรี 30 วัน ก่อนตัดสินใจ

คำถามที่พบบ่อย (FAQs)

เจ้าของธุรกิจมือใหม่ต้องเสีย ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์ อะไรบ้าง?

การทำธุรกิจอพาร์ทเม้นท์อาจเกี่ยวข้องกับภาษีหลายประเภท เช่น ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีเงินได้ และภาษีอื่น ๆ ตามลักษณะของธุรกิจและรายได้ จึงควรตรวจสอบภาษีที่เกี่ยวข้องให้ครบก่อนเริ่มดำเนินธุรกิจ

รายได้จากการปล่อยเช่า หอพัก อพาร์ทเม้นท์ต้องนำไปคำนวณ ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์ หรือไม่?

รายได้จากการให้เช่าอพาร์ทเม้นท์ต้องนำมาพิจารณาในการคำนวณภาษีตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด เจ้าของจึงควรจัดเก็บข้อมูลรายรับและค่าใช้จ่ายให้เป็นระบบ เพื่อให้ง่ายต่อการตรวจสอบและเตรียมข้อมูลสำหรับยื่นภาษี

เจ้าของอพาร์ทเม้นท์มีรายรับหลายห้อง จะจัดการข้อมูลรายรับให้เป็นระบบได้อย่างไร?

ระบบจัดการอพาร์ทเม้นท์และหอพัก อย่าง Horga Apartment ช่วยรวบรวมข้อมูลการเช่า การออกบิล และข้อมูลการชำระเงินไว้ในระบบเดียว ทำให้เจ้าของติดตามข้อมูลของแต่ละห้องได้สะดวกขึ้น และลดการรวบรวมข้อมูลจากหลายแหล่งก่อนสรุปรายรับ

ต้องการดูภาพรวมรายได้ของอพาร์ทเม้นท์เพื่อเตรียมข้อมูลด้าน ภาษีหอพัก ภาษีอพาร์ทเม้นท์ ทำอย่างไร?

โปรแกรมอพาร์ทเม้นท์ อย่าง Horga Apartment มี Dashboard สำหรับดูภาพรวมข้อมูลธุรกิจและรายรับ ช่วยให้เจ้าของติดตามตัวเลขสำคัญของอพาร์ทเม้นท์ได้ง่ายขึ้น และนำข้อมูลไปใช้ประกอบการจัดการธุรกิจได้สะดวก

Horga Apartment เกี่ยวข้องกับ Horganice ที่เคยใช้ก่อนหน้านี้อย่างไร?

Horga Apartment คือระบบที่พัฒนาต่อจาก Horganice หากเคยใช้ Horganice มาก่อน จะยังคุ้นเคยกับการจัดการข้อมูลอพาร์ทเม้นท์ในระบบเดิม โดยปัจจุบันเปลี่ยนชื่อมาเป็น Horga Apartment